税务：简易计税与一般计税
发布于：2024-07-24
一、背景说明
不同规模纳税人的计税方式不同，一般分为两类计税方式
【简易计税】统一设置商品的征收率，一般为两档：5%，3%，不分进销项税。
应缴增值税=销售额（不含税）*征收率
【一般计税】根据商品税收分类确认税率，一般为三档：13%，9%，6%，区分进项税和销项税。
销项税：不论是否开票或者是开普票还是专票，都需要交税
进项税：收到专票可用于抵扣增值税
应缴增值税=销项税-进项税
二、系统管理
系统针对这两内不同客群的管理模式，在税率管理方面进行了区分设置，可根据业务需求配置系统整体为简易计税或一般计税。
特殊说明：采购价格、线下销售价格默认是否含税，影响范围较广，且使用后无法切换，请仔细阅读以下影响后再进行后续操作
1、影响开单价格
（1） 默认价格不含税：
开单输入价格为不含税价格，价格跟踪（商品价格本、套餐价格本、客户价格本、供应商价格本）记录不含税价格
（2）默认价格含税：
开单输入价格为含税价格，价格跟踪（商品价格本、套餐价格本、客户价格本、供应商价格本）记录含税价格
2、影响字段显示
（1）开启折扣优惠+管税+默认价格含税：
含税单价、含税金额、折扣、优惠分摊、折后含税单价、折后含税金额、税率、税额、折后不含税单价（默认不显示）、折后不含税金额（默认不显示）、最终折扣、最终优惠
（2）开启折扣优惠+管税+默认价格不含税：
不含税单价、不含税金额、折扣、优惠分摊、折后不含税单价、折后不含税金额、税率、税额、折后含税单价（默认显示）、折后含税金额（默认显示）
（3）关闭折扣优惠+系统管税+默认价格含税：
含税单价、含税金额、税率、税额、不含税单价（默认不显示）、不含税金额（默认不显示）
（4）关闭折扣优惠+系统管税+默认价格不含税：
不含税单价、不含税金额、税率、税额、含税单价、含税金
（5）开启折扣优惠+系统不管税：
单价
、金额、折扣、优惠分摊、折后单价、折后金额、最终折扣、最终优惠
（6）关闭折扣优惠+系统不管税：
单价、金额
三、不同计税方式系统的不同操作与结果
（一）简易计税
1、系统进行配置，确认统一征收率
2、新增商品自动带统一征收率
3、新增采购类单据无税管理
4、新增销售类单据可进行税率管理，因设置的线下销售默认不含税，因此开单输入不含税金额，系统根据税率自动计算含税金额
销售类单据开单后，增加科目应交税费金额
5、费用类单据无税率管理
6、其他收入单据开单支持输入含税金额、税率，系统自动计算税额、不含税金额
其他收入单据开单后，增加科目应交税费金额
7、应交税费数据可在资产负债表进行查看
8、缴纳应交税费后，系统可通过会计凭证进行处理
（二）一般计税
简易计税可以随时切换一般计税，但一般计税不支持切换简易计税
1、新开启配置为一般计税时，支持选择采购价格、线下销售价格是否含税；从简易计税切换到一般计税时，采购价格默认含税，线下销售价格和简易计税时保持一致
2、新增商品设置不同的税率
3、新增采购单据支持管理税率，因默认采购价格含税，输入含税价格，系统自动计算不含税价格
因进项税开专票可抵扣销项税，因此应交税费为负数
4、新增销售类单据可进行税率管理，因设置的线下销售默认不含税，因此开单输入不含税金额，系统根据税率自动计算含税金额
销售类单据开单后，增加科目应交税费金额
5、费用类单据支持税率管理
费用类单据开单后，科目应交税费金额为负数
6、其他收入单据开单支持输入含税金额、税率，系统自动计算税额、不含税金额
其他收入单据开单后，增加科目应交税费金额
7、应交税费数据可在资产负债表进行查看
8、缴纳应交税费后，系统可通过会计凭证进行处理
四、重要说明
1、启用系统管税后，应收应付的金额均为含税金额
2、系统内整体与商品成本相关金额/配置均为不含税成本
配置自动更新参考成本价，用采购单内不含税单价更新参考成本价
价格控制内低于成本价的限制，按照折后不含税金额进行比较
3、网店业务、门店业务、云订货业务默认含税价
4、数据升级
之前启用了税的客户，默认的一般计税+价格默认含税
费用单/其他收入单以前单据金额默认为不含税金额，税率税额均为0，含税金额=不含税金额
采购/销售订单生单时，按未完成金额生成单据，不论之前是否为含税价，都默认为折后含税金额
5、单据复制
当采购/销售价格默认是否含税配置不同时，采购与销售单据复制只复制数量，不复制价格字段
6、开票
开启管税后，进销/销项开票均带含税金额，支持修改本次开票单价、金额、税率
