税务:简易计税与一般计税

发布于: 2024-07-24

一、背景说明

不同规模纳税人的计税方式不同,一般分为两类计税方式

【简易计税】统一设置商品的征收率,一般为两档:5%,3%,不分进销项税。

应缴增值税=销售额(不含税)*征收率

【一般计税】根据商品税收分类确认税率,一般为三档:13%,9%,6%,区分进项税和销项税。

销项税:不论是否开票或者是开普票还是专票,都需要交税

进项税:收到专票可用于抵扣增值税

应缴增值税=销项税-进项税

二、系统管理

系统针对这两内不同客群的管理模式,在税率管理方面进行了区分设置,可根据业务需求配置系统整体为简易计税或一般计税。

特殊说明:采购价格、线下销售价格默认是否含税,影响范围较广,且使用后无法切换,请仔细阅读以下影响后再进行后续操作

1、影响开单价格

(1) 默认价格不含税:

开单输入价格为不含税价格,价格跟踪(商品价格本、套餐价格本、客户价格本、供应商价格本)记录不含税价格

(2)默认价格含税:

开单输入价格为含税价格,价格跟踪(商品价格本、套餐价格本、客户价格本、供应商价格本)记录含税价格

补充说明:5.6版本后,开单时可根据操作习惯输入含税单价或不含税单价,系统自动进行对应金额的计算

2、影响字段显示

(1)开启折扣优惠+管税+默认价格含税:

含税单价、含税金额、折扣、优惠分摊、折后含税单价、折后含税金额、税率、税额、折后不含税单价(默认不显示)、折后不含税金额(默认不显示)、最终折扣、最终优惠

(2)开启折扣优惠+管税+默认价格不含税:

不含税单价、不含税金额、折扣、优惠分摊、折后不含税单价、折后不含税金额、税率、税额、折后含税单价(默认显示)、折后含税金额(默认显示)

(3)关闭折扣优惠+系统管税+默认价格含税:

含税单价、含税金额、税率、税额、不含税单价(默认不显示)、不含税金额(默认不显示)

(4)关闭折扣优惠+系统管税+默认价格不含税:

不含税单价、不含税金额、税率、税额、含税单价、含税金

(5)开启折扣优惠+系统不管税:

单价 、金额、折扣、优惠分摊、折后单价、折后金额、最终折扣、最终优惠

(6)关闭折扣优惠+系统不管税:

单价、金额

三、不同计税方式系统的不同操作与结果

(一)简易计税

1、系统进行配置,确认统一征收率

2、新增商品自动带统一征收率

3、新增采购类单据无税管理

4、新增销售类单据可进行税率管理,因设置的线下销售默认不含税,因此开单输入不含税金额,系统根据税率自动计算含税金额

销售类单据开单后,增加科目应交税费金额

5、费用类单据无税率管理

6、其他收入单据开单支持输入含税金额、税率,系统自动计算税额、不含税金额

其他收入单据开单后,增加科目应交税费金额

7、应交税费数据可在资产负债表进行查看

8、缴纳应交税费后,系统可通过会计凭证进行处理

(二)一般计税

简易计税可以随时切换一般计税,但一般计税不支持切换简易计税

1、新开启配置为一般计税时,支持选择采购价格、线下销售价格是否含税;从简易计税切换到一般计税时,采购价格默认含税,线下销售价格和简易计税时保持一致

2、新增商品设置不同的税率

3、新增采购单据支持管理税率,因默认采购价格含税,输入含税价格,系统自动计算不含税价格

因进项税开专票可抵扣销项税,因此应交税费为负数

4、新增销售类单据可进行税率管理,因设置的线下销售默认不含税,因此开单输入不含税金额,系统根据税率自动计算含税金额

销售类单据开单后,增加科目应交税费金额

5、费用类单据支持税率管理

费用类单据开单后,科目应交税费金额为负数

6、其他收入单据开单支持输入含税金额、税率,系统自动计算税额、不含税金额

其他收入单据开单后,增加科目应交税费金额

7、应交税费数据可在资产负债表进行查看

8、缴纳应交税费后,系统可通过会计凭证进行处理

四、重要说明

1、启用系统管税后,应收应付的金额均为含税金额

2、系统内整体与商品成本相关金额/配置均为不含税成本

配置自动更新参考成本价,用采购单内不含税单价更新参考成本价

价格控制内低于成本价的限制,按照折后不含税金额进行比较

3、网店业务、门店业务、云订货业务默认含税价

4、数据升级

之前启用了税的客户,默认的一般计税+价格默认含税

费用单/其他收入单以前单据金额默认为不含税金额,税率税额均为0,含税金额=不含税金额

采购/销售订单生单时,按未完成金额生成单据,不论之前是否为含税价,都默认为折后含税金额

5、单据复制

当采购/销售价格默认是否含税配置不同时,采购与销售单据复制只复制数量,不复制价格字段

6、开票

开启管税后,进销/销项开票均带含税金额,支持修改本次开票单价、金额、税率

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